Налоговые ошибки предпринимателей-новичков в Казахстане

Начало предпринимательского пути в Казахстане сопряжено с множеством вызовов, и одним из самых сложных является налоговое законодательство. Ежегодно тысячи начинающих бизнесменов совершают ошибки, которые приводят к штрафам, пеням и дополнительным расходам. Узнайте, какие налоговые ошибки чаще всего допускают новички и как их избежать.

Предприниматель изучает налоговые документы в офисе

Неправильный выбор налогового режима

Одна из самых распространенных ошибок, которую совершают начинающие предприниматели в Казахстане — неправильный выбор налогового режима. В Казахстане существует несколько режимов налогообложения: общеустановленный режим (ОУР), упрощенный режим на основе патента, упрощенная декларация и специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса.

Многие новички автоматически выбирают упрощенный режим, не учитывая специфику своего бизнеса. Например, если ваш годовой доход превышает установленный лимит (для ИП это 24 038 МРП в 2025 году), вы не сможете применять упрощенную декларацию. Или если вы планируете работать с компаниями на ОУР и вам важен зачет НДС, то упрощенный режим будет невыгоден.

Неправильный выбор налогового режима может привести к переплате налогов или, что еще хуже, к занижению налоговых обязательств и последующим штрафам. Перед регистрацией бизнеса рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом, который поможет выбрать оптимальный режим с учетом особенностей вашего бизнеса, планируемого оборота и специфики деятельности.

Как избежать ошибки:

Проведите анализ предполагаемого дохода и расходов
Изучите особенности каждого налогового режима
Учтите специфику вашей отрасли и клиентской базы
Проконсультируйтесь с налоговым специалистом
Регулярно пересматривайте выбранный режим по мере роста бизнеса

Предприниматель консультируется с налоговым специалистом

Несвоевременная подача отчетности и уплата налогов

Нарушение сроков отчетности

Начинающие предприниматели часто недооценивают важность соблюдения сроков подачи налоговой отчетности. В Казахстане за несвоевременную подачу налоговых деклараций предусмотрены административные штрафы: для ИП — от 15 до 30 МРП, для юридических лиц — от 30 до 50 МРП. При этом уплата штрафа не освобождает от обязанности подать декларацию.

Многие новички ошибочно полагают, что если деятельность не ведется или доход отсутствует, то отчетность можно не сдавать. Это не так — даже при нулевом доходе необходимо своевременно представлять налоговые декларации. Кроме того, важно помнить, что для разных налоговых режимов установлены разные сроки подачи отчетности:

Общеустановленный режим: Декларация по КПН — ежегодно до 31 марта, НДС — ежеквартально до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом
Упрощенная декларация: Раз в полугодие до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным полугодием
Патент: Расчет стоимости патента представляется до начала деятельности или до истечения срока предыдущего патента

Календарь с отмеченными датами сдачи налоговой отчетности

Несвоевременная уплата налогов

Еще одна распространенная ошибка — несвоевременная уплата налогов. За каждый день просрочки начисляется пеня в размере 1,25-кратной базовой ставки Национального Банка РК. Кроме того, налоговые органы могут применить меры принудительного взыскания, включая приостановление расходных операций по банковским счетам.

Многие предприниматели не учитывают, что даже если деньги отправлены в последний день срока уплаты, но поступили на счет налогового органа позже, это считается просрочкой. Поэтому рекомендуется производить платежи за 2-3 дня до крайнего срока.

Как избежать проблем с отчетностью и платежами:

Создайте налоговый календарь с напоминаниями о сроках подачи отчетности и уплаты налогов
Используйте электронные сервисы для подачи отчетности (Кабинет налогоплательщика, СОНО и др.)
Настройте автоматические платежи или календарные напоминания
Наймите бухгалтера или воспользуйтесь услугами бухгалтерского аутсорсинга
Регулярно проверяйте состояние расчетов с бюджетом через портал электронного правительства

Ошибки в учете и документообороте

Недостаточное внимание к ведению учета и оформлению документов — третья ключевая ошибка начинающих предпринимателей. Неправильное оформление первичных документов, отсутствие подтверждающих расходы документов, несоблюдение кассовой дисциплины — все это может привести к серьезным проблемам при налоговых проверках.

Многие новички не знают, что для признания расходов в целях налогообложения необходимо иметь правильно оформленные документы: счета-фактуры, акты выполненных работ, накладные. Отсутствие этих документов приводит к тому, что расходы не учитываются при расчете налогооблагаемого дохода, и предприниматель платит налог с полной суммы выручки.

Еще одна распространенная ошибка — несоблюдение требований по применению контрольно-кассовых машин (ККМ). С 2020 года в Казахстане практически все предприниматели обязаны использовать ККМ с функцией онлайн-передачи данных. Штрафы за неприменение ККМ значительные: для ИП — до 15 МРП, для юридических лиц — до 30 МРП.

Типичные ошибки в учете:

Отсутствие системы учета доходов и расходов
Смешивание личных и бизнес-финансов
Неправильное оформление или отсутствие первичных документов
Игнорирование требований по применению ККМ
Несоблюдение сроков хранения документов (минимум 5 лет)
Отсутствие документального подтверждения расходов

Бухгалтер организует налоговые документы и счета

Ключевые рекомендации для начинающих предпринимателей:

Выбирайте налоговый режим осознанно

Проанализируйте особенности вашего бизнеса и выберите оптимальный режим налогообложения. Не бойтесь обращаться за консультацией к специалистам.

Соблюдайте сроки

Создайте налоговый календарь и строго придерживайтесь сроков подачи отчетности и уплаты налогов. Планируйте платежи заранее.

Ведите учет с первого дня

Организуйте систему учета доходов и расходов, храните все подтверждающие документы, разделяйте личные и бизнес-финансы.

Автоматизируйте процессы

Используйте современные программы учета и электронные сервисы для подачи отчетности, которые помогут минимизировать ошибки.

Повышайте налоговую грамотность

Регулярно изучайте изменения в налоговом законодательстве, посещайте семинары и вебинары для предпринимателей.

Обращайтесь за помощью

Не пытайтесь решить все самостоятельно. Наймите бухгалтера или воспользуйтесь услугами аутсорсинга для ведения налогового учета.